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小規模開票30萬沒有進項稅怎樣納稅?

時間:2019-06-01 23:30 瀏覽:

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作者:? 昆明財稅服務平臺

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小規模納稅人優惠政策,季度應納稅人不超過30萬,是能享受免征增值稅。

這里要注意兩點:

1、小規模開票只有增值稅普通發票才能免征,如果是開給對方增值稅專用發票,那不行。所以,如果對方對發票沒有要求,能開普票最好是開普票。當然,這只有在對方是終端消費者,或者也是小規模納稅人時候才成立。

或說,最近還遇到過案例,朋友想購買小米的筆記本電腦,但小米旗艦店只能開普票,說不能開專票,不知道是啥原因。但朋友公司報銷必須是專票,搞得他好郁悶。

2、季度應納稅銷售額不要超過30萬,如果累計開票已經超了,那么就要全額交增值稅。所以,對小規模納稅人來說,如果年銷售額不大的話,平衡下銷售開票時間,是有很大好處的。


小規模納稅人交增值稅不需要有進項稅的專業發票。

這是因為小規模都是簡易計稅,直接根據銷售額計算應納稅人,不存在抵扣進項稅的問題,所以,但看增值稅,有沒有進項稅發票,并不影響納稅。

比如,你單月的銷售額是30萬,過了免征點,那就需要交稅。稅額 = 30萬/1.03*0.03 = 0.87萬。

稅額跟拿到了多少進項采購發票沒關系。所以,你的供應商一般也不會開專票給你,簡直就是浪費 ,還導致增值稅系統里的票一直沒認證,很麻煩。

在納稅申報表里,也是直接填應納稅額,不涉及發票認證,和抵扣的問題。


小規模納稅人沒有進項稅發票,但一并要有采購發票,否則會影響所得稅,除非你是核定征收。

因為所得稅確定成本費用,要有憑據。沒有專票沒關系,但至少得有普票,如果普票還沒有,那至少要有相關的入庫單、合同約定之類的,否則不能確認成本,即便確認了,在所得稅納稅申報前,也要做納稅調整。

一旦調增利潤,那就要多交很多所得稅,可能生意就白做了,稅都受不了。

核定征收要好點,核定征收是稅務機關直接給定了一個標準,就按照這個標準算稅,也不查賬,不看票。

所以,如果不是核定征收,一定要盡量確保采購是有正規憑據的。


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